Οι Βρετανικές Παρθένοι Νήσοι ή οι BVI, όπως συνήθως αναφέρονται, προσφέρουν διάφορους τύπους σύστασης εταιρειών με την εταιρεία περιορισμένης ευθύνης να είναι η πιο δημοφιλής επιλογή, καθώς είναι η απλούστερη μορφή εταιρείας που προσφέρεται.
Εταιρείες περιορισμένης ευθύνης με μετοχές
Εταιρείες περιορισμένης ευθύνης με εγγύηση (με ή χωρίς άδεια έκδοσης μετοχών)
Απεριόριστες εταιρείες
Διαχωρισμένη εταιρεία χαρτοφυλακίου, και
Εταιρεία περιορισμένου σκοπού
Αφορολόγητο
Δεν υπάρχουν απαιτήσεις υποβολής αρχείων
Κανένας διαχωρισμός από τις τοπικές εταιρείες
Κανένα δημόσιο αρχείο μετόχων, διευθυντών, άρθρων συγχωνεύσεων και εξαγορών
Επιτρέπονται οι ανώνυμες μετοχές
Ευέλικτη σύσταση (ένας/ο ίδιος διευθυντής, ιδιοκτήτης, μέτοχος)
Πρέπει να καταρτίζονται λογαριασμοί διαχείρισης
Η επιβεβαίωση ότι υπάρχουν λογαριασμοί διαχείρισης πρέπει να παρέχεται ετησίως στον τοπικό καταχωρημένο πράκτορα
Τα στοιχεία των διευθυντών κατατίθενται στον τοπικό καταχωρητή (αλλά δεν είναι διαθέσιμα στο κοινό)
Είναι πιο ακριβό από ό,τι παρόμοιες δικαιοδοσίες (Μπελίζ,)
Απαιτείται τοπικός αντιπρόσωπος για τη διευκόλυνση της διαδικασίας σύστασης
Οι τράπεζες συνήθως ζητούν λογαριασμούς διαχείρισης / ή ελεγμένους λογαριασμούς των εταιρειών BVi
KYC
Ο ιδιοκτήτης της εταιρείας πρέπει να παρέχει στον εγγεγραμμένο πράκτορα πληροφορίες KYC (Know Your Client), όπως διαβατήριο και πρόσφατο λογαριασμό κοινής ωφέλειας και μερικές φορές επιστολή αναφοράς τράπεζας. Οι πληροφορίες αυτές παραμένουν στον εγγεγραμμένο πράκτορα.
Δεν χρειάζεται να πραγματοποιούνται ετήσιες συνεδριάσεις
Οι συνεδριάσεις μπορούν να είναι φυσικές ή μέσω ηλεκτρονικών ή τηλεφωνικών μέσων
Ο διευθυντής, ο αξιωματούχος και ο μέτοχος της εταιρείας BVI μπορεί να είναι φυσικό πρόσωπο ή εταιρεία (συμπεριλαμβανομένου ενός καταπιστευματοδόχου) οποιασδήποτε εθνικότητας ή δικαιοδοσίας.
Μετά τις κοινές προσπάθειες της Ευρώπης και των Ηνωμένων Πολιτειών της Αμερικής να καταπολεμήσουν το διεθνές έγκλημα και τις τρομοκρατικές δραστηριότητες, η πλειονότητα των χωρών του κόσμου έχει υπογράψει συμβάσεις ανταλλαγής τραπεζικών και φορολογικών πληροφοριών. Οι χώρες που δεν έχουν υπογράψει αυτές τις συμφωνίες αναφέρονται συνήθως ως χώρες που περιλαμβάνονται σε μαύρες λίστες και πρόκειται για χώρες στις οποίες οι τραπεζικές δραστηριότητες ελέγχονται από όλες τις διεθνείς τράπεζες και απορρίπτονται. Το ίδιο ισχύει και για τις διάφορες φορολογικές πιστώσεις. Αξίζει να σημειωθεί ότι η εν λόγω ανταλλαγή πληροφοριών πραγματοποιείται μόνο μεταξύ των συμμετεχόντων κρατών με αυστηρό τρόπο, ακολουθώντας τα σχετικά πρωτόκολλα, συμφωνίες και διεθνείς συμφωνίες μεταξύ των χωρών.
Οι BVI έχουν επίσης προσχωρήσει στις συμφωνίες ανταλλαγής τραπεζικών πληροφοριών FATKA, CRS και TIEA
Το FATCA που σημαίνει Foreign Account Tax Compliance Act, απαιτεί από κάθε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, όπως τράπεζες, επενδυτικές εταιρείες και κάθε πάροχο υπηρεσιών, όπως δικηγόρους λογιστές και εγγεγραμμένους πράκτορες, να υποβάλλουν στις ΗΠΑ πληροφορίες σχετικά με το Τελικό Ελεγχόμενο Μέρος και τη φορολογική δικαιοδοσία των Οντοτήτων. Οι πληροφορίες αυτές ενημερώνονται ετησίως. Μάθετε περισσότερα για τη FATKA.
Το CRS που σημαίνει Common Reporting Standard είναι ένας μηχανισμός όπου όλες οι συμμετέχουσες τράπεζες αποστέλλουν αυτόματα πληροφορίες για τους μη φορολογικούς κατοίκους της χώρας τους που χρησιμοποιούν "παθητικές" τραπεζικές διευκολύνσεις στις κεντρικές τους τράπεζες και οι τελευταίες αποστέλλουν τις πληροφορίες αυτές στην ΕΚΤ, η οποία διατηρεί αυτά τα δεδομένα.
Οι φορολογικές συμφωνίες (TIEA)
TIEA σημαίνει συμφωνία ανταλλαγής φορολογικών πληροφοριών (Tax Information Exchange Agreement - TIEA) και έχει υπογραφεί σήμερα από περισσότερες από είκοσι χώρες: ΗΠΑ, Γερμανία, Ηνωμένο Βασίλειο, Γαλλία και πολλές άλλες. Σε αντίθεση με το CRS και το FATCA, η TIEA ΔΕΝ είναι αυτόματη - γίνεται κατόπιν αιτήματος της συμμετέχουσας κυβέρνησης. Για να επιδιωχθεί, η υπερωκεάνια κυβέρνηση πρέπει να έχει σοβαρούς, αιτιολογημένους λόγους για την έρευνα, οι οποίοι πρέπει να αποδεικνύονται με στέρεες αποδείξεις. Εάν οι αυστηρές διαδικασίες και τα αποδεικτικά στοιχεία γίνουν αποδεκτά από την τοπική κυβέρνηση (ας πούμε τις BVI), τότε οι BVI μπορούν να επιβεβαιώσουν τις πληροφορίες που έχει ήδη στην κατοχή της η κυβέρνηση που κάνει την έρευνα και να ΜΗΝ αποκαλύψουν άλλες πρόσθετες πληροφορίες που κατέχει η BVI.